Sådan laver du en arveplan: 7 trin fra familieoverblik til underskrevne papirer
Trin-for-trin-metode til at planlægge arv i Danmark – familie, formue, testamente, ægtepagt, begunstigelser, fremtidsfuldmagt og afgift – med tjekliste.
En god arveplan besvarer tre spørgsmål: Hvem skal have hvad? Hvad koster det i afgift? Hvem handler for dig, hvis du ikke selv kan? I praksis består den af op til fire dokumenter: et testamente, en ægtepagt, opdaterede begunstigelser på pension og livsforsikring og en fremtidsfuldmagt. Her er en metode i syv trin, som du kan følge med tjeklisten til arveplanen ved siden af. Eksemplerne bruger satser for 2026.
Trin 1: Kortlæg familien
Skriv ned:
- Er du gift, samlevende, separeret eller fraskilt?
- Hvor længe har I haft fælles bopæl? 2 år er en vigtig grænse for samlevere i både arveloven og boafgiftsloven.
- Har I fælles børn, særbørn eller stedbørn? Er nogen under 18 år?
- Er der arvinger med gæld, misbrug eller under værgemål?
Familieforholdene afgør, hvem der arver efter loven, og hvem der har tvangsarv. Se guiden om arveklasser.
Trin 2: Opgør formuen og hvordan den ejes
| Formuepost | Spørgsmål |
|---|---|
| Bolig | Ejer I den sammen, eller står den i ét navn? Er den delingsformue eller særeje? |
| Pension og livsforsikring | Hvem er begunstiget? Er den i boet eller uden for? |
| Opsparing og værdipapirer | Er der aktiesparekonto, frie midler eller børneopsparing? |
| Virksomhed | Kan den overdrages med succession? Skal et barn overtage den? |
| Gæld | Hvem hæfter? Er der kaution for andre? |
| Udland | Ejer du fast ejendom i et andet land? |
Pensioner og livsforsikringer med begunstigelse går normalt uden om boet og følges derfor ikke af testamentet. Det er en af de hyppigste fejl. Se guiden om pension og livsforsikring ved dødsfald.
Trin 3: Se, hvad loven giver – og om det passer
Regn fordelingen uden testamente igennem. For de fleste gifte par med fælles børn giver loven ægtefællen halvdelen af afdødes bodel og mulighed for uskiftet bo. For samlevere giver loven intet. I guiden med regneeksempler på arvefordeling ser du fem typiske familier.
Trin 4: Vælg dine værktøjer
| Ønske | Værktøj | Guide |
|---|---|---|
| Samlever skal arve | Udvidet samlevertestamente | Samlevere og arv |
| Længstlevende skal blive boende | Uskiftet bo, testamente til længstlevende | Uskiftet bo |
| Særbørn og ægtefælle skal begge sikres | Testamente + ægtepagt med kombinationssæreje | Særbørn og sammenbragte familier |
| Formue skal holdes uden for en skilsmisse | Ægtepagt eller særeje i testamente og gavebrev | Ægtepagt og særeje |
| Nogen skal handle for dig ved sygdom | Fremtidsfuldmagt | Fremtidsfuldmagt |
| Mindre boafgift | Gaver i levende live, testamente til ægtefælle, generationsskifte | Gaveafgift 2026 |
Trin 5: Regn afgiften igennem
Boafgiften er 15 % af arv over bundfradraget på 392.300 kr. (2026) til den nærmeste familie og op til 36,25 % til andre. Ægtefæller betaler intet. Brug boafgiftsberegneren.
Regneeksempel (illustrativt). Et gift par med to børn har 5.000.000 kr. i delingsformue. Dør manden, og hustruen arver efter loven, går 1.250.000 kr. til børnene. Boafgiften er 15 % × (1.250.000 − 392.300) = 128.655 kr. Har parret testamenteret mest muligt til hinanden, får børnene kun deres tvangsarv på 1/16 hver af mandens bodel på 2.500.000 kr., i alt 312.500 kr., og der betales ingen boafgift, fordi beløbet er under bundfradraget. Til gengæld bliver arven efter hustruen større, og afgiften betales senere. Om det samlet er en fordel, afhænger af formuens udvikling og af, om hustruen bruger formuen.
Trin 6: Få papirerne lavet og underskrevet
- Få indholdet skrevet, selv, med skabelon eller hos en advokat. Se guiden om prisen på et testamente.
- Underskriv testamentet for notar (300 kr.) eller to vidner.
- Underskriv ægtepagten begge to og få den tinglyst i Personbogen. Den er først gyldig ved tinglysningen.
- Opret fremtidsfuldmagten digitalt og vedkend den for en notar.
- Ret begunstigelserne hos pensionsselskaber og forsikringsselskaber. Hent overblikket på PensionsInfo.
Trin 7: Fortæl, gem og opdater
- Fortæl de nærmeste, at papirerne findes, og hvor originalerne ligger.
- Gennemgå planen ved store ændringer: nyt barn, ægteskab, skilsmisse, flytning, køb af bolig, arv eller virksomhedssalg.
- Tjek satserne hvert år. Beløbsgrænserne i arveloven og boafgiftsloven reguleres 1. januar.
Ved skilsmisse ændres meget på én gang. Se guiden om skilsmisse og formuedeling.
Eksempel på en færdig plan
Illustrativt eksempel. Mette og Jonas er samlevende i 4 år, har et fælles barn, og Jonas har en datter fra et tidligere forhold. De ejer en bolig sammen. Deres plan:
| Dokument | Indhold |
|---|---|
| Udvidet samlevertestamente | De arver hinanden som ægtefæller inden for friarven; Jonas' datter får sin tvangsarv |
| Begunstigelser | Hver pension står med navngiven samlever og fordeling mellem børnene |
| Fremtidsfuldmagter | Hver har den anden som fuldmægtig og en søster som subsidiær |
| Opfølgning | Gennemgang ved ægteskab, der får samlevertestamentet til at bortfalde (arvelovens § 89) |
Ofte stillede spørgsmål
Hvor lang tid tager det at lave en arveplan?
De fleste familier kan samle oplysningerne på en aften med tjeklisten. Selve dokumenterne kræver typisk et møde med en rådgiver og et besøg hos notaren.
Skal børnene vide det?
Det er ikke et krav, men det mindsker risikoen for konflikter, hvis arvingerne kender hovedlinjerne og ved, hvor papirerne ligger.
Hvad hvis vi flytter til udlandet?
Arv efter en person med bopæl i et andet land kan blive behandlet efter det lands regler. Danmark deltager ikke i EU's arveforordning. Få rådgivning før flytningen.
Hvor ofte skal planen opdateres?
Ved hver større ændring i familien eller formuen, og ellers hvert tredje til femte år som tommelfingerregel.
Kilder
- Retsinformation — arveloven, ægtefælleloven, lov om fremtidsfuldmagter og boafgiftsloven
- PensionsInfo — overblik over pensioner og begunstigelser
- Tinglysningsretten — tinglysning af ægtepagter i Personbogen
- Familieretshuset — fremtidsfuldmagt
- Skatte- og Vækstministeriet — satser for bo- og gaveafgift 2026
